Autoritatea Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a demarat, începând cu luna octombrie 2025, o amplă campanie de verificare a persoanelor fizice care afișează o situație materială ce nu corespunde cu veniturile declarate statului.

Instituția utilizează analiza de risc, un instrument reglementat de Codul Fiscal, pentru a identifica și gestiona cazurile de neconformare. Reprezentanții Fiscului au explicat că procedura de selecție a celor vizați se bazează strict pe acest mecanism de evaluare.

„Selectarea contribuabililor/plătitorilor ce urmează a fi supuși acțiunilor de control (verificarea situației fiscale personale, verificare documentară, inspecție fiscală parțială) este efectuată de către organul fiscal competent, în funcție de nivelul riscului. Nivelul riscului se stabilește pe baza analizei de risc”, au transmis oficialii ANAF.

Inspectorii fiscali pun în balanță veniturile estimate pe baza cheltuielilor și cele raportate oficial. Sunt vizate tranzacțiile patrimoniale recente, fie că este vorba despre achiziții și vânzări de imobile, autoturisme, bunuri de lux sau active financiare.

Potrivit informațiilor publicate de capital.ro, autoritățile consideră o diferență ca fiind semnificativă – semnalând un risc de evaziune – atunci când aceasta depășește pragul de 10% din veniturile declarate, dar nu mai puțin de 50.000 de lei.

O altă categorie vizată de controale este cea a persoanelor care comercializează produse în mediul online fără a fiscaliza încasările, în special cei care colectează banii numerar prin sistemul ramburs, de la curieri.

Legislația în vigoare face o distincție clară în funcție de frecvența tranzacțiilor. Astfel, vânzarea ocazională a unor bunuri personale nu necesită înregistrarea la Registrul Comerțului sau la ANAF. Totuși, dacă activitatea devine constantă, implicând achiziția de produse en-gros pentru a fi revândute cu profit, persoana în cauză este obligată să se autorizeze și să achite impozitele și contribuțiile sociale prevăzute de lege.